JAK NA TO - rozpočet projektu

Jednou z klíčových příloh požadovaných k žádosti o dotaci z Operačního programu Životní prostředí (OP ŽP) je rozpočet projektu.

Proč je rozpočet tak důležitý?

Rozpočet je spolu s odborným posudkem, energetickým auditem, popř. studií proveditelnosti základním dokumentem pro vyplňování formuláře žádosti o dotaci. Z rozpočtu se také vychází při výpočtu bodů dle hodnotících (výběrových) kritérií, jejichž výše rozhoduje o přidělení či nepřidělení dotace. Je proto nutné, aby rozpočet splňoval obsahové i formální požadavky OP ŽP a byl v souladu s dalšími předkládanými dokumenty, zejména pak s projektovou dokumentací.

Jeden rozpočet obvykle nestačí

K většině žádostí o dotaci z prioritních os č. 2. Zlepšování kvality ovzduší a snižování emisí a 3. Udržitelné využívání zdrojů energie je nutné připravit rozpočty dva:

• Položkový rozpočet k projektové dokumentaci, který zahrnuje zejména výdaje na stavební práce, přípravu staveniště, nákup a montáž zařízení apod.
• V případě, že žadatel žádá o podporu na projektovou přípravu, odborný technický nebo autorský dozor, propagaci projektu apod. musí zpracovat i souhrnný rozpočet projektu, který zahrne všechny výdaje projektu. 
  

Položkový rozpočet k projektové dokumentaci

Položkový rozpočet k projektové dokumentaci je požadován u všech žádostí o dotaci z prioritních os 2. a 3. OP ŽP.

Struktura a členění rozpočtu k projektové dokumentaci musí odpovídat běžnému položkovému rozpočtu, tzn. členění na stavební objekty a provozní soubory dle textové části projektové dokumentace. V rámci těchto objektů musí být dále členěn na položky, které mohou být agregované, avšak pouze do té míry, aby bylo možno posoudit základní technické parametry stavby (např. u energetických systémů: výkon zdroje, délka a materiál potrubí, počet přípojek a předávacích stanic, úpravy povrchů apod.; u zateplování: plocha, tloušťka a materiál tepelné izolace, plocha oken a dveří apod.).

V případě, že projektová dokumentace a položkový rozpočet k projektové dokumentaci zahrnují i aktivity, které z OP ŽP financovatelné nejsou (viz přehled nezpůsobilých výdajů v kapitole 5. Implementačního dokumentu OP ŽP), je nutné, aby náklady na tyto aktivity byly v položkovém rozpočtu jednoznačně identifikovány. Např. u projektů v oblasti podpory 3.1.1. Výstavba a rekonstrukce zdrojů tepla využívajících OZE, kde nejsou způsobilým výdajem výdaje na rekonstrukci otopné soustavy, je nutné položky v rozpočtu k projektové dokumentaci rozdělit tak, aby bylo zřejmé, které položky se týkají nového/rekonstruovaného zdroje tepla a které se týkají rekonstrukce otopné soustavy.

Obdobné rozlišení je nutné zajistit i v případě tzv. kombinovaných či skupinových projektů.
Kombinovaný projekt je žádost o dotaci z OP ŽP zahrnující 2 nebo více opatření, která spadají do různých oblastí podpory OP ŽP (např. kombinace zateplení + výměna zdroje tepla).
Skupinový projekt je žádost o dotaci z OPŽP zahrnující 2 nebo více objektů, na kterých jsou souběžně realizována opatření spadající do stejné oblasti podpory OP ŽP (např. souběžné zateplování 2 samostatných budov, výměna zdroje vytápění ve 2 samostatných budovách).
V tomto případě je žadatel v položkovém rozpočtu povinen rozdělit výdaje dle jednotlivých oblastí podpory a objektů.

Položkový rozpočet k projektové dokumentaci musí být stvrzen zpracovatelem a ověřen žadatelem.

Souhrnný rozpočet projektu

Souhrnný rozpočet projektu zahrnuje všechny výdaje spojené s projektem.

Žadatel je povinen jej zpracovat v případě, že žádá o dotaci nejen na investici dle projektové dokumentace, ale i na projektovou přípravu (např. zpracování žádosti, energetického auditu...), odborný technický nebo autorský dozor, propagaci projektu apod.
Souhrnný rozpočet je vhodné zpracovat i v případě, kdy jsou v položkovém rozpočtu k projektové dokumentaci zahrnuty i nezpůsobilé výdaje, které není možné z OP ŽP financovat.

OP ŽP nestanovuje, jakou strukturu má souhrnný rozpočet projektu mít, je tedy na žadateli, jak jej zpracuje. Jedna z možných podob je připojena v příloze.

Stejně jako položkový rozpočet k projektové dokumentaci i souhrnný rozpočet projektu musí být stvrzen zpracovatelem a ověřen žadatelem, a to i když jej vytváří sám žadatel. V tomto případě je na rozpočtu jako zpracovatel podepsán pracovník, který souhrnný rozpočet projektu sestavil (např. účetní, pracovník majetkového odboru apod.), a za žadatele je podepsán statutární zástupce nebo osoba pověřená jednáním se Státním fondem životního prostředí.

Kdo mi poradí a pomůže?

Pokud si nejste jisti, zda rozpočty zpracované pro Váš projekt splňují požadavky OP ŽP, kontaktujte naše Regionální poradenské a informační místo (tzv. RPIM). Rádi Vám pomůžeme nejen s ověřením struktury rozpočtu, ale také s vymezením způsobilých a nezpůsobilých výdajů pro Váš projekt.

Více o našich službách a místech působení naleznete na www.envic-sdruzeni.cz/opzp.

Použité zkratky

OP ŽP = Operační program Životní prostředí
OZE = obnovitelné zdroje energie